Ketimpangan antara sektor ril dengan sektor keuangan merupakan masalah perekonomian yang sudah lama terjadi, sebagai fenomena yang sangat nyata adalah perkembangan sektor keuangan islam yang terus menjamur tetapi tidak diiringi oleh perkembangan sektor riil islami yang dimotori oleh pengusaha. Tujuan utama dari makalah ini adalah membahas tentang bisnis dalam islam dengan landasan fiqh muamalah yang merupakan dasar dari ilmu ekonomi islam, selain itu dibahas tentang bentuk-bentuk organisasi bisnis yang sesuai dengan islam.
Pada beberapa dekade terakhir ini, dunia internasional dengan kekuatan media telah memproyeksikan islam dengan citra negatif, yang didasari oleh kesalahpahaman yang serius mengenai Islam. Islam dipandang secara homogen yang mana media telah membangun stereotif negative sebagai agama yang ekstrim. Situasi ini belum didukung oleh literatur yang mencukupi untuk membahas islam dengan baik, literature yang dapat membantu dalam mengembangkan pandangan yang lebih seimbang tentang apa prinsip-prinsip Islam yang patut untuk diperjuangkan. Kekurangan literatur ini terutama dalam hal bisnis, yang dapat membuahkan kesimpulan bahwa Islam memiliki sedikit kontribusi dalam pembangunan teori ekonomi dan bisnis.
Model pertama dan paling komprehensif ekonomi Islam di zaman modern diterbitkan oleh Dr M. Umer Chapra di awal tahun 1990. Dengan hipotesis yang menyatakan bahwa model ekonomi berupa kapitalisme, Marxisme, sosialisme dan negara kesejahteraan telah gagal menyediakan lapangan kerja, menghapus kemiskinan, memenuhi kebutuhan dan meminimalkan kesenjangan distribusi pendapatan. Kedua pasar dan model perencanaan pusat telah lemah dalam memberikan kesejahteraan secara keseluruhan, masalah disintegrasi keluarga, konflik dan ketegangan, kejahatan, alkoholisme, kecanduan obat dan penyakit mental telah mengindikasikan kurangnya kebahagiaan dan kepuasan dalam kehidupan individu. Dr. Chapra menyatakan bahwa sistem baru perlu dipertimbangkan yang dapat mengoptimalkan kesejahteraan manusia. Oleh itu dibentuklah model ekonomi Islam, sistem ekonomi yang patut dicoba untuk menjadi sistem yang digunakan di dunia, dikarenakan sistem inimemiliki potensi untuk memecahkan masalah ekonomi umum karena tujuan secara keseluruhan adalah mencapai kesejahteraan semua anggota masyarakat.
Dr Chapra dalam sebuah wawancara on-line sangat kritis terhadap perkembangan teori-teori ekonomi dan bisnis Islam mengklaim bahwa teori tersebut tidak seimbang. Beliau menyatakan bahwa “sejauh ini, perhatian primer telah dikerahkan untuk perkembangan keuangan Islam. Hal ini telah menyebabkan kesan palsu bahwa keuangan bebas bunga hal yang paling penting dalam ekonomi Islam. Karena sebagian besar pemerintah di negara-negara Muslim belum yakin bahwa keuangan bebas bunga bisa diterapkan, penekanan yang berlebihan pada hal ini telah menciptakan resistensi di kalangan pemerintahan terhadap Ekonomi Islam. Mereka menganggap ekonomi islam hanyalah memiliki nilai yang kecil. Hal ini sangatlah disayangkan. Sebenarnya Islam adalah jalan hidup yang sempurna dan mampu memecahkan masalah tidak hanya negara-negara Muslim, tapi juga seluruh umat manusia “. Dalam wawancara yang sama Dr Chapra mengatakan bahwa hal ini merupakan tanggung jawab intelektual Islam untuk menunjukkan bagaimana ekonomi Islam dapat memecahkan masalah sosial ekonomi yang dihadapi umat manusia. Ini adalah kebutuhan besar karena ada jelas kurangnya analisis teoritis dan empiris untuk menunjukkan bahwa strategi Islam dapat membantu memecahkan masalah ekonomi, terutama dengan keadaan dunia islam saat ini, di mana ada penurunan nilai-nilai moral, sistem keuangan eksploitatif, pemerintah tidak sah, pertuantanahan, kurangnya pendidikan, dan tidak adanya keadilan.
Sampai saat ini, masyarakat dunia masih memiliki fanatisme terhadap sistem manajerial Barat, termasuk umat islam yang masih mempraktekkan teori bisnis dalam kegiatan usahanya, hal ini mengakibatkan suatu paradigm bahwa ilmu Islam hanyalah sekedar catatan historis saja, yang tidak pernah dipraktekkan dalam kehidupan modern, bahkan oleh negara-negara dengan mayoritas Muslim. Para ulama berpendapat bahwa ada tiga alasan utama mengapa dibutuhkannya konsep bisnis islami.
Sifat manusia: Manusia memiliki dua buah potensi, pertama adalah naik ke puncak spiritual yang besar dan yang kedua adalah hancur terperosok terhadap jurang kekafiran. Berdasarkan sudut pandang Islam, manusia memiliki tujuan utama di bumi untuk melaksanakan ibadah (hubungan manusia dengan Allah SWT ). Setelah itu, hukum Allah SWT membawa harmoni ke dalam kehidupan umat manusia. Tetapi pada kenyataannya manusia hidup dalam keadaan penuh kelemahan, kelalaian, keserakahan, tidak sabar, tidak kenal terima kasih, dan penuh arogansi pribadi yang menyebabkannya tersesat
Masyarakat yang amoral: banyak masyarakat telah menjadi amoral dan terjerumus dalam kenistaan, mereka memiliki keyakinan bahwa bahwa kebenaran dan realitas hanya didasarkan pada apa yang dapat disentuh, berbau, dilihat, didengar dan dirasakan (materialis). Hal ini mengakibatkan terbentuknya masyarakat yang kurang spiritualitas. Sehingga akhirnya, dalam bisnis pun tidak ada spiritualitas yang mengakibatkan kegiatan tidak bermoral seperti mencuri, berbohong, penipuan, dan lain-lain.
Keterbelakangan masyarakat Islam: Sekitar 80% penduduk dunia hidup dalam kemiskinan, dan beberapa Negara miskin memiliki tingkat pengangguran yang tinggi dan produktivitas rendah. Sedangkan diantara Negara yang tergolong miskin tersebut, Negara dengan penduduk muslim yang banyak menjadi mayoritas. Negara-negara dengan mayoritas muslim mengalami krisis dalam ilmu pengetahuan, penelitian, inovasi dan standar pendidikan, memiliki PDB yang rendah, angka buta huruf tinggi, infrastruktur kurang, persediaan air minim, dan permasalahan lainnya. Saat ini, presentase PDB negeri-negeri Islam hanya 45% dari apa yang seharusnya. Ini membuktikan bahwa saat ini muslim sedang mengalami krisis yang berkepanjangan di berbagai sekotor.
Pengertian Bisnis
Secara umum bisnis diartikan sebagai suatu kegiatan yang dilakukan oleh manusia untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan atau rizki dalam rangka memenuhi kebutuhan dan keinginan hidupnya dengan cara mengelola sumber daya ekonomi secara efektif dan efisien.20 Skinner mendefinisikan bisnis sebagai pertukaran barang, jasa, atau uang yang saling menguntungkan atau memberi manfaat. Menurut Anoraga dan Soegiastuti, bisnis memiliki makna dasar sebagai ”the buying and selling of goods and services”. Adapun dalam pandangan Straub dan Attner, bisnis taka lain adalah suatu organisasi yang menjalankan aktivitas produksi dan penjualan barang-barang dan jasa-jasa yang diinginkan oleh konsumen untuk memperoleh profit.Adapun dalam Islam bisnis dapat dipahami sebagai serangkaian aktivitas bisnis dalam berbagai bentuknya yang tidak dibatasi jumlah (kuantitas) kepemilikan hartanya (barang/jasa) termasuk profitnya, namun dibatasi dalam cara perolehan dan pendayagunaan hartanya (ada aturan halal dan haram).
Pengertian di atas dapat dijelaskan bahwa Islam mewajibkan setiap muslim, khususnya yang memiliki tanggungan untuk bekerja. Bekerja merupakan salah satu sebab pokok yang memungkinkan manusia memiliki harta kekayaan. Untuk memungkinkan manusia berusaha mencari nafkah, Allah Swt melapangkan bumi serta menyediakan berbagai fasilitas yang dapat dimanfaatkan untuk mencari rizki. ”Dialah yang menjadikan bumi ini mudah bagi kamu, maka berjalanlah di segala penjurunya dan makanlah sebagian dari rizki Nya…”.23 ”Sesungguhnya kami telah menempatkan kamu sekalian di bumi dan kami adakan bagimu di muka bumi itu (sumber-sumber) penghidupan…”
Bisnis dalam Al-Qur’an
Ada beberapa terma dalam al-Qur’an yang berkaitan dengan konsep bisnis. Diantaranya adalah kata : al Tijarah, al-bai’u, tadayantum, dan isytara. Terma tijarah, berawal dari kata dasar t-j-r, tajara, tajran wa tijaratan, yang bermakna berdagang, berniaga. At-tijaratun walmutjar; perdagangan atau perniagaan, attijariyyu wal mutjariyyu; yang berarti mengenai perdagangan atau perniagaan. Dalam al-Qur’an terma tijarah ditemui sebanyak delapan kali dan tijaratuhum sebanyak satu kali. Bentuk tijarah terdapat dalam surat al- Baqarah (2): 282, an-Nisa (4): 29, at-Taubah (9): 24, an-Nur (24): 37, Fatir (35): 29, as-Shaff (61): 10, pada surat al-Jum’ah (62): 11 (disebut dua kali). Adapun Tijaratuhum pada surat al-Baqarah (2): 16.27 Dalam penggunaan kata tijarah pada ayat-ayat di atas terdapat dua macam pemahaman. Pertama, dipahami dengan perdagangan yaitu pada surat al-Baqarah (2): 282. Kedua, dipahami dengan perniagaan dalam pengertian umum. Hal ini menarik dalam pengertian-pengertian ini, dihubungkan dengan konteksnya masing-masing adalah pengertian perniagaan tidak hanya berhubungan dengan hal-hal yang bersifat material atau kuantitas, tetapi perniagaan juga ditujukan kepada hal yang bersifat immaterial kualitatif. Al-Qur’an menjelaskan:
Katakanlah jika Bapak-bapak, anak-anak, saudara-saudara, istri-istri kaum keluargamu, harta kekayaan yang kamu usahakan, perniagaan yang kamu khawatirkan kerugiannya dan rumah-rumah tempat tinggal yang kamu sukai adalah lebih kamu cintai dari pada Allah dan Rasul-Nya dan dari berjihad di jalan Allah maka tungguhlah sampai Allah mendatangkan keputusannya. Dan Allah tidak memberi petunjuk kepada orangorang fasiq.
Konsep bisnis dalam Islam banyak dijelaskan dalam Al-Qur’an dengan menggunakan beberapa terma, seperti; tijarah, al-bai, isytara dan tadayantum. Dari kesemua term tersebut menunjukkan bahwa bisnis dalam perspektif Islam pada hakikatnya tidak semata-mata bersifat material yang tujuannya hanya semata-mata mencari keuntungan duniawi, tetapi juga bersifat immaterial yang tujuannya mencari keuntungan dan kebahagiaan ukhrawi. Untuk itu bisnis dalam Islam disamping harus dilakukan dengan cara profesional yang melibatkan ketelitian dan kecermatan dalam proses manajemen dan administrasi agar terhindar dari kerugian, ia juga harus terbebas dari unsur-unsur penipuan (gharar), kebohongan, riba dan praktek-praktek lain yang dilarang oleh syariah. Karena pada dasarnya aktivitas bisnis tidak hanya dilakukan antar sesame manusia tetapi juga dilakukan antara manusia dengan Allah. Dalam konteks inilah al-Qur’an menawarkan keuntungan dengan suatu bisnis yang tidak pernah mengenal kerugian yang oleh al-Qur’an diistilahkan dengan ”tijaratan lan tabura”. Karena walaupun seandainya secara material pelaku bisnis Muslim merugi, tetapi pada hakikatnya ia tetap beruntung karena mendapatkan pahala atas komitmenya dalam menjalankan bisnis yang sesuai dengan syariah.
Menurut Muhammad Akram Khan, Terdapat tiga model penting dalam organisasi bisnis menurut ekonomi islam. Yang pertama adalah sole proprietorship, Partnership, dan Mudharabah.
Sole Proprietorships’ dapat digambarkan sebagai suatu usaha yang dijalankan sendiri oleh perorangan tanpa menggunakan bentuk usaha yang terpisah dan tersendiri.
Sole proprietorships adalah bentuk paling sederhana dari organisasi usaha. Hukum tidak menganggap bentuk usaha sole proprietorships sebagai badan yang terpisah dari pemilik haknya (pemilik). Dengan demikian, semua hak yang dimiliki usaha tersebut merupakan hak yang dimiliki oleh si pemilik. Demikian pula, semua kewajiban atau hutang yang ditanggung oleh usaha tersebut secara hukum merupakan kewajiban atau hutang dari si pemilik. Aset dan laba yang dihasilkan oleh usaha dimiliki oleh si pemilik yang secara pribadi berkewajiban membayar pajak apapun yang harus dibayar berkenaan dengan aset dan laba tersebut. Apabila si pemilik usaha meninggal, maka usahanya berhenti.
Dalam islam, sole proprietorship tidaklah dilarang selama tidak melanggar syariah.
Partnership adalah hubungan antara dua orang atau lebih untuk mendistribusikan keuntungan dari hasil usaha yang dijalankan oleh mereka.
Implikasi dari definisi diatas adalah bahwa pihak yang menjalankan partnership sama sama mengeluarkan sumber daya yang dimiliki masing-masing. Selain itu dinyatakan bahwa kesepakatan yang tertulis dalam perjanjian adalah legal yang bertujuan untuk mendistribusikan keuntungan sesuai dengan perjanjian. Partner yang berkontribusi dalam perjanjian tersebut adalah agen dan principal, kecuali partner yang tidak melakukan apa-apa. Pada bagian ini, mudharabah dan partnership hampir mirip satu sama lain yang akan dijelaskan kemudian.
Bagi hasil menjadi tujuan utama bentuk usaha ini, keuntungan akan didistribusikan pada proporsi yang sesuai dengan kesepakatan kedua belah pihak sebelumnya. Selain itu kerugian juga akan ditanggung oleh semua pihak.
Pada prinsipnya Islam menghendaki keadilan dan kejujuran dalam bertransaksi. Tidak ada aturan baku yang menentukan dalam sistem bagi hasil apakah 50:50, 60:40, 70:30 dan seterusnya. Prinsipnya yang bekerja paling gigih harus menerima lebih banyak dari yang tidak berbuat.
Pada partnership, pihak pihak yang ikut berkontribusi dalam usaha memiliki hak berikut ini:
Sedangkan setiap pihak wajib meminta izin kepada pihak yang lainnya dalam hal-hal berikut ini:
Pembubaran Partnership
Partnership dapat dibubarkan jika:
Mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua atau lebih pihak di mana pemilik modal (shahibul amal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian di awal. Bentuk ini menegaskan kerja sama dengan kontribusi seratus persen modal dari pemilik modal dan keahlian dari pengelola.
Transaksi jenis ini tidak mewajibkan adanya wakil dari shahibul maal dalam manajemen proyek. Sebagai orang kepercayaan, mudharib harus bertindak hati-hati dan bertanggung jawab atas kerugian yang terjadi akibat kelalaian dan tujuan penggunaan modal untuk usaha halal. Sedangkan, shahibul maal diharapkan untuk mengelola modal dengan cara tertentu untuk menciptakan laba yang optimal.
Hak-hak pengusaha
Berdasarkan kesepakatan, pengusaha memperoleh hak berikut ini:
Sedangkan untuk hal hal berikut ini, pengusaha memerlukan izin secara eksplisit dalam hal berkut ini:
Konsep double-Mudharabah
Double-Mudharabah adalah ketika seseorang memperoleh uang dari mudharabah, setelah itu selain mempergunakannya sendiri, dia memberikan uang tersebut kepada pihak ketiga untuk melaksanakan bisnis. Pada hal seperti ini, penghusaha pertama memiliki dua fungsi. Dia adalah pengusaha untuk proprietor. Tetapi untuk pengusaha yang kedua, dia adalah proprietor. Dalam kasus ini, dua kesepakatan mudharabah terjadi. Sebagai contoh, A memiliki uang sebesar Rp.100.000.000,- dan memberikannya kepada B dengan kesepakatan mudharabah. B akan memperoleh persentase profit. Pada hal ini, B merasa bahwa dirinya belum mampu dengan baik untuk memaksimalkan modal tersebut dikarenakan keterbatasan, akhirnya B memberikan sebagian uang tersebut ke C dengan kesepakatan mudharabah.
Hal ini merupakan sesuatu yang unik, tetapi hal ini sangat diterima oleh syariah.
Dalam double mudharabah, profit dapat dibagikan dalam dua bentuk, pada bentuk yang pertama, dapat berupa total profit yang dibagikan secara penuh bagi B dan C. setelah itu, B dan A akan berbagai profit bagian B. pada metode seperti ini, A akan menganggap bahwa jumlah total profit yang sebenarnya adalah jumlah profit bagian B sebagai hasil dari bagi hasil dengan C.
Kasus yang kedua bisa jadi C bergerak sebagai sub-agen dari A, pada bentuk seperti ini, total profit akan didistribusikan terlebih dahulu antara A dan C setelah itu C akan berbagi dengan B.
Jika terjadi kerugian, maka akan ditanggung oleh proprietor sendiri. Sesuai dengan hukum syariah.
Pada pembahasan diatas, dapat diambil kesimpulan bahwa double mudharabah dapat diaplikasikan pada perbankan syariah. Dengan basis prinsip seperti ini, B adalah Bank.
Sekarang B memiliki hak untuk memperoleh uang dari mudharabah dari sebanyak apapun orang yang diinginkan. B juga memiliki hak untuk memberikan uang kepada pihak C dengan perjanjian mudharabah.
Pembubaran Mudharabah
Seperti partnership, mudharabah dapat dibubarkan kapanpun, kecuali jika hal ini mendzalimi pihak lain. Dan juga mudharabah dapat dibubarkan jika salah satu pihak meninggal, sakit, gila, atau karena hal lain sehingga tidak mampu untuk melakukan mudharabah.
Seperti partnership, kontrak mudharabah dapat dilaksanakan dengan sebagian orang yang tersisa, sebagai contoh ketika salah satu pihak meninggal, maka mudharabah dapat terus berlangsung pada pihak yang tersisa.
Sifat manusia yang hidup dalam keadaan penuh kelemahan, kelalaian, keserakahan, tidak sabar, tidak kenal terima kasih, dan penuh arogansi pribadi yang menyebabkannya banyak yang tersesat dalam kegelapan. Selain itu, banyak masyarakat telah menjadi amoral dan terjerumus dalam kenistaan, mereka memiliki keyakinan bahwa bahwa kebenaran dan realitas hanya didasarkan pada apa yang dapat disentuh, berbau, dilihat, didengar dan dirasakan (materialis). Hal ini mengakibatkan terbentuknya masyarakat yang kurang spiritualitas. Disisi lain, keterbelakangan masyarakat Islam menjadi penyebab keterpurukannya umat.oleh karena itu kita menyadari bahwa bisnis islami itu penting demi membangun perekonomi umat.
Membangun teori dan praktek bisnis islami adalah penting, perkembangan sektor perbankan saat ini perlu diimbangi dengan perkembangan sektor riil yang baik. Selain itu dalam al-quran telah dijelaskan tentang banyak hal mengenai kegiatan berbisnis.
Dalam islam, terdapat tiga bentuk bisnis yang sangat dasar yang dapat diterapkan dalam kegiatan berbinis di zaman modern ini. 1. sole proprietorship, 2. Partnership, 3. Mudharabah.
REFERENSI
Hunter, Murray, Integrating Islamic Approach to Organization, University Malaysia Perlis.
Zaroni Akhmad Nur, Bisnis Dalam Perspektif Islam, Mazahib Vol. IV, No. 2, Desember 2007.
Samanta, Subarna, Corruption, Religion And Economic Performance In Opec Countries: An Analysis, International Journal of Economics, Management and Accounting 19, no. 2 (2011): 187-208
Siddiqui Shamim Ahmad, Establishing the Need and Suggesting a Strategy to Develop “Profit and Loss Sharing Islamic Banking”. Faculty of Business, Economics and Policy Studies, University of Brunei Darussalam. Brunei
Khan, Muhammad Akram, Types of Business Organisation in an Islamic Economy, An introduction to Islamic Economics & Finance, CERT Publication SDN, BHD: Kuala Lumpur 2008